Risk Management

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企业风险管理实施方法 本文中,Constantinos Tsolakas讲述ABB集团财务部如何通过发展企业风险管理方法,彻底改变了公司对风险优先排序、监控及缓解的方法,从而发展成为业务强大的合作伙伴。

企业风险管理实施方法

Constantinos Tsolakas

ABB集团财务风险管理总监

在最近几期《TMI中国》中,我们看到来自Brocade和Agrium关于如何改进财务管理以促进业务发展的内容。本文中,Constantinos Tsolakas讲述ABB集团财务部如何通过发展企业风险管理方法,彻底改变了公司对风险优先排序、监控及缓解的方法,从而发展成为业务强大的合作伙伴。

财务管理背景

ABB的业务在过去10年中发生了实质性变化,这是由极具挑战性的商业环境以及随后发生在2002年(ABB面对挑战时)的危机所触发的。在此之前,流动性管理很大程度上是分散的,现金管理、对冲以及融资方法也是被动的。交易一般都在本地进行,财务部主要起到利润中心的作用。自2003年以来,我们已经认识到,流动性是企业的优势之一,财务部在为集团其他部门提供流动性及风险管理服务方面至关重要。

这种态度的转变明显影响了我们的财务策略及与国内外业务伙伴的合作方式。为了优化运营效率,降低成本,同时确保全集团现金及风险控制的能见度,资金运作如今集中在瑞士苏黎世进行。但是,为了向企业提供有效的服务,我们还需要与业务活动前线保持极为贴近的关系,所以我们在美国诺沃克、迪拜与中国北京都安排了区域财务主管。虽然集团财务总部设在瑞士苏黎世,但全球许多国家都有我们的当地财务主管。

我们的国家和区域财务主管及集团财务部凝聚为一体,以集团为基础管理流动性和风险。由于我们扩大了业务及业务地理范围,所以风险管理的重要性也加大了。作为工程公司,所有类型的风险管理概念与业务各个方面是一体的,但我们已越来越多地认识到,在整个集团采取综合方法管理风险的重要性。

企业风险管理模式的出现

虽然财务部门通常侧重于金融风险,如信贷、利率、汇率风险和流动性风险,但我们认识到在更广义上,财务本身就具有风险管理的功能。因此,随着时间的推移,我们已经能够以与业务的接近程度及强大的集中式系统基础设施,结合企业(例如项目)、市场和风险操作(控制),发展更全面的风险管理方法。2009年接到董事会要求财务部管理企业风险后,我们热切地推出了开发企业风险管理工具的项目,使我们优先考虑整个集团的风险,并提供既可报告也可管理风险的工具。

我们决定建立由四位专家组成的团队,分别代表集团财务的不同部门,兼职进行企业风险管理项目,内部发展企业风险管理框架而不是寻求外部援助,这样的目的是维持自身的必要技能。幸运的是,ABB集团财务部已经拥有同类中最佳的专业风险知识和系统,但这仍然是一项非常艰巨的任务。我们从一开始就参与内部审计,由专家团队对整个企业的风险有很好的审视,为我们提供了宝贵的深刻见解。

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