Financial Technology

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财务主管也应成为技术专家 (Treasurer as Technologist) 瑞典斯堪雅建筑集团决定采用其内部开发的更为先进的系统替代公司当时正在使用的外汇交易电子表格。结果表明该系统在外汇管理方面十分有效,随后,同样是通过内部设计开发,将该系统扩展为完整的财资管理系统。

财务主管也应成为技术专家

Maciej Müldner - 瑞典斯堪雅建筑集团(波兰)分公司财务主管

财务主管普遍认同,合适的财务技术对提高操作效率、增加数据透明度及优化决策质量起重要作用。在多数情况下,财务主管会与企业资源计划(ERP)或者其它专业财务技术供应商合作部署适合他们业务的技术环境。除了这些系统以外,财务部门还经常使用Microsoft Excel®, Access®或其它数据库系统内内置的辅助工具。维护多个系统可能造成数据支离破碎,不同的操作也会损害报告的完整性和安全性。就瑞典斯堪雅建筑集团(波兰)分公司而言,我们同样认识到支离破碎的技术构架可能存在的风险,但我们在技术上解决该问题的方式却与很多别的公司有所不同,我们最终决定由公司内部开发自己的系统。

项目背景

我在2002年加入斯堪雅(波兰)分公司的时候,我们的外汇交易量很大(每年超过1,000笔),其中包括相当一部分的远期外汇及衍生品交易。那个时候,这些交易都通过电子表格来存储和管理。由于我们建立了清晰的工作流程和严格的数据表管理方法,这种做法在当时没有出现特别的问题,但我们认识到,一旦引入对冲会计法,电子表格将无法胜任我们的外汇交易管理需求。特别是我们必须将相关风险及对冲交易整合进电子表格,这将使得数据的数量变得难以掌控。此外,我们的流程、数据安全及数据完整性将由于更多人的介入而受损。

我们深入地研究了这个问题并认识到,我们首先需要一个数据库,以实现以稳定且安全的方式存储并报告交易。其次,我们需要一个解决方案,以便于高效的交易操作,包括从初始到期满的输入、结算、确认及交易管理。此外,交易还需与针对对冲账户的现金流预测相关联。这些可能会在未来有所改变,所以我们需要能追踪包括交易历史在内的对冲交易的效果。所以,我们需要一个成熟稳健的系统,以满足分析、报告及交易管理的需求。

由公司内部开发系统的决定

我们评估了各种备选解决方案,但很快就意识到,购买第三方系统的成本非常高昂,并觉得很难确定该笔投资是否值得。另外,由于对冲会计法在当时刚被引入,我们考虑的很多工具尚未完全具备我们所要求的那些功能。我们和IT部门讨论了我们的需求之后一致认为,由公司内部开发系统是可行的,并且比较经济。我们也考虑过使用Access®外部数据库,但是最终还是觉得在我们现有EPR的基础上建立数据库会比较容易。自那以后,我们已将我们的系统与我们的ERP进行了整合,使得我们能将现金流对冲与基建项目相联系。

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